日經中文網特約撰稿人 張石：在2019年底的12月29日，原日産汽車會長，保釋中的卡洛斯·戈恩演出了一場「黑箱作業」，在神不知鬼不覺的情況下，乘私人噴射機逃出日本的「世紀大戲」，使日本的政界、司法界及邊檢等處於十分被動的地位。

　　　　　　　　　

戈恩1月8日在黎巴嫩首都貝魯特舉行的記者會上（REUTERS）

 　　　　　　　　

　　戈恩出逃，對日本十分不利，在戈恩于貝魯特召開記者懇談會的1月8日以後的1月9日，日本法務大臣森雅子兩次召開記者會反駁戈恩對日本司法制度等的譴責。日本如此重視戈恩的言辭，由此可見戈恩的言論對日本傷害很大。同時戈恩事件，對日産-雷諾-三菱聯盟傷害也很大，戈恩在1月8日的記者懇談會上説：日産的市值，在我的逮捕後，下落了100億美元(約1兆1000億日元)以上，一天損失4000多萬美元，他還説：雷諾也好不到哪去。雷諾的市值我的逮捕以後，下降了50億歐元（約6000億日元），1天下降2000萬歐元。

 　　　　　　　

　　不知戈恩所説的數字是否有根據，但是日産汽車的業績在不斷下降卻是不可否認的事實，從現在已經發表的日産車的世界銷售數量來看，到去年11月為止，日産汽車連續15個月同比下降，在1月14日的東京證券市場上，日産股價在交易時的最低值創2011年9月以來8年零4個月的歷史新低。

 　　　　　　　　　　

　　東京地方檢察廳2018年11月19日對戈恩和前董事長格雷格･凱利實施了逮捕，以後又對戈恩進行了2次逮捕，2019年3月6日，戈恩獲得保釋。大約1個月後的2019年4月4日，戈恩再次被捕，4月25日，戈恩再次獲得保釋。日産汽車業績的下降，正好與戈恩2018年11月遭逮捕以後的一年間在時間大部分相重疊，可見是和戈恩事件是有直接聯繫的。

 　　　　

　　而據複數的日本媒體報道：安倍首相在1月8日，在與佳能會長御手洗富士夫等在東京銀座的日本料理店用餐時談起戈恩記者會見等話題，據一起就餐的自民黨原官房長官河村建夫説：安倍首相説：本來希望在日産內部解決這個問題算了。

 　　　　

　　在我們可以聽出安倍首相的言外之意：如果在日産內部解決了這個問題，事情也就不會鬧得這麼大了。

 　　　　　　　　

　　那麼戈恩事件有沒有可能在日産內部解決呢?筆者認為：應該是有可能的。

 　　　　　　

　　第一次逮捕戈恩的理由是：戈恩與格雷格･凱利合謀，從2010年度到2014年度5年時間裏，將戈恩計99億9800萬日元的報酬，記載為49億8700萬日元，向關東財務局提出，於2018年11月19日對二人進行逮捕；2018年12月10日對二人進行再逮捕，其理由是：在2015年度到2017年度的3年期間，還有約30億日元報酬未做記載。

 　　

 　　　　　　

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　　但是這裡所指的報酬戈恩並沒有領取，而是和日産方面商定，將作為退職後的報酬在退職後領取。

 　　　　　　　　　

　　東京檢察方面認為：不管有沒有領取，只要收取確定了下來，就應該在有價證券報告中真實記載，否則就是犯罪。

 　　　　　

　　戈恩方面則認為：這些金額是否能夠領取沒有確定下來，沒有必要進行記載，而格雷格･凱利則供述説：關於這件事，他曾多次向日本金融廳確認，並諮詢了公司之外的律師，都回答是沒有必要記載的。

 　　　　　　　　

　　筆者也曾向金融廳詢問此問題，金融廳方面回答説：如果是幹部，就是沒有收取的退職後的報酬如果確定下來，就有在有價證券報告中記載的義務，而筆者問及格雷格･凱利是否向金融廳確認時，金融廳方面回答説：個別事案不能回答。

 　　　　　　　

　　看來雙方的爭點在於這筆退職後要領取的報酬究竟是否已經確定了下來，當然對戈恩還有許多指控，但是現在都沒有得到確認。

 　　　　　　　

　　鄉原綜合compliance律師事務所代表律師鄉原信郎2018年12月25日在網路上發表題為《戈恩事件衝擊性的事實「隱瞞幹部報酬並沒有支付」》一文中指出：

 　　　　　　　　

　　卸任後的「支付的約定」，只不過應該看作如果平安結束日産首腦的工作後領取的「期待權」。與多數日本企業所實行的「幹部退職慰勞金」相類似，如果是慰勞金，是按照公司內部規程決定的幹部退職慰勞金的金額或者估算方法具體確定，在職的時候，雖然可以考慮退職後幹部退職慰勞金的收領權已確定了下來,但實際上關於慰勞金的預定額，沒見過在有價證券報告書上作為幹部報酬額記載的例子。

 　　　　

　　所謂有價證券報告書的虛偽記載罪，是説如果在有價證券報告書中的重要事項中做了虛偽的記載，這一罪狀成立。在卸任後，做「支付的約定」的幹部的報酬，究竟有沒有記載的義務存在疑問，至少明確不屬於「重要事項」。 （1）

　　　　　 　　　　　　　

　　筆者不懂這方面的法律，但是如果鄉原律師的説法有一定的道理，那麼起碼這是一種存在很大的「模糊空間」的一個法律問題，而這一事件被暴露出來，來源於檢方與日産內部人員的一場「司法交易」，也就是在特定的財經等犯罪中，被告人或者涉案人和檢察官做「司法交易」，被告人和涉案人主動承認犯罪事實，或者向檢方提供同案人的資料與情報，與檢方合作，以求得從輕處理的一種方法。

 　　　　　　　　　

　　對於這樣的一種處於模糊地帶的法律問題，日産是否在合法的範圍內，探討了是能否在日産公司內部解決呢？而根據日本《金融商品交易法》第25條，有價證券報告書在相關網路（EDINET）公開登出，允許大眾閱覽後，可以在5年之內做出訂正，日産是否及時做出了訂正呢？據共同網（中文版）2018年12月6日報道：採訪相關人士獲悉，有關日産汽車公司前董事長卡洛斯･戈恩（64歲，因涉嫌違反《金融商品交易法》被捕）未記入有價證券報告並計劃在退任後收取的報酬，日産社長西川廣人可能在寫有這部分報酬名義的「雇用協議書」上簽了字。

 　　　　　

　　另據報道：因涉嫌從2010年度到2014年度5年裏的幹部報酬過少記載為50億日元，東京地方檢察廳於2018年12月10日，除了起訴了戈恩和凱利以外，日産作為法人也因違反金融商品交易法（對有價證券報告書進行虛偽記載）遭起訴。

 　　　

　　不知道日産幹部們當時是否認識到了這項記載違法？而原金融大臣龜井靜香説：「這一事件中最壞的就是日産幹部了。老闆被捕了，包括西川廣人和他以下的幹部都像沒自己的事似的。背叛老闆與搜查機關合作更難以饒恕。如果戈恩先生花錢大手大腳，為什麼不在逮捕前勸説他：‘老闆，這是行不通的’呢？」（2）如果真的像龜井所説的那樣，在開始的時候日産戈恩手下的人就勸告戈恩不要這樣做，或及時提出訂正報告書，那不就像安倍首相所説的那樣，在日産內部解決了嗎？再退一步説，既然這一事件牽扯日産高層多人，又真的是「法不容赦」的話，那麼勸説戈恩一同去做「司法交易」，而不是單單把戈恩和凱利拋出，是否也能避免戈恩演出逃亡海外，全面和日本對峙的「世紀大戲」呢？

 　　　　　　　　　　

（1）https://news.yahoo.co.jp/byline/goharanobuo/20181125-00105394/

（2）《逮捕戈恩的「創始人」--龜井靜香原金融大臣，他説：「日産幹部作為日本男子要知恥」》 ，《AERAdot.》，2018年12月7日，https://dot.asahi.com/dot/2018120700014.html?page=4

 

　　本文僅代表筆者個人觀點。 

　

張石

　張石 簡歷：1985年，中國東北師範大學外國語言文學系研究所畢業，獲碩士學位。1988年到1992年，中國社會科學院日本研究所助理研究員，1994年到1996年，東京大學教養系客座研究員，現任日本《中文導報》副主編。著有《莊子和現代主義》、《川端康成與東方古典》、《櫻雪鴻泥》、《寒山與日本文化》、《東京傷逝》、《孫中山與大月薰—一段不為人知的浪漫史》等著作。

 

 

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